Si instalaste placas solares en los últimos años o estás valorando hacerlo, puedes deducirte entre el 20% y el 60% de la inversión en tu declaración de la renta, dependiendo del tipo de obra, la mejora energética conseguida y el tipo de vivienda. En la mayoría de casos la devolución se mueve entre 1.000 € y 3.000 €.
El Real Decreto-ley 7/2026, de 20 de marzo confirmó la prórroga de estas deducciones. El 20% y el 40% en viviendas individuales se aplican a obras pagadas hasta el 31 de diciembre de 2026. La del 60% en edificios residenciales llega hasta el 31 de diciembre de 2027. Te explicamos cómo funciona cada una, qué documentación necesitas, qué casilla rellenar en Renta Web y los errores que más caros salen al aplicarla.
¿Qué deducciones por eficiencia energética hay en el IRPF y cuál te toca?
Existen tres deducciones distintas reguladas en la disposición adicional 50ª de la Ley del IRPF, prorrogadas y modificadas a través de varios reales decretos-leyes. Esta es la tabla resumen.
| Deducción | Mejora exigida | Tipos de inmueble | Base máxima anual | Periodo de obras |
|---|---|---|---|---|
| 20% | Reducir al menos un 7% la demanda de calefacción y refrigeración | Vivienda habitual y viviendas alquiladas o en expectativa de alquiler | 5.000 € | Pagadas hasta el 31/12/2026 |
| 40% | Reducir al menos un 30% el consumo de energía primaria no renovable, o alcanzar calificación energética A o B | Vivienda habitual y viviendas alquiladas o en expectativa de alquiler | 7.500 € | Pagadas hasta el 31/12/2026 |
| 60% | Reducir al menos un 30% el consumo de energía primaria no renovable, o alcanzar calificación A o B | Vivienda situada en un edificio de uso predominantemente residencial (obra en el edificio o en zonas comunes que beneficia a toda la finca) | 5.000 €/año, con un total acumulado de 15.000 € en cuatro años | Pagadas hasta el 31/12/2027 |
La fuente oficial está en la guía de deducciones por eficiencia energética de la Agencia Tributaria.
¿Sirven las placas solares para acceder a estas deducciones?
Sí, si la instalación contribuye a la mejora energética que exige cada deducción. Una instalación fotovoltaica de autoconsumo eléctrico, por sí sola, suele bastar para acreditar una reducción significativa del consumo de energía primaria no renovable y abrir el camino a la deducción del 40% (vivienda individual) o del 60% (edificio).
Para placas solares térmicas (agua caliente sanitaria, apoyo a calefacción) la entrada natural es la deducción del 40% si reducen el consumo de energía primaria no renovable en el porcentaje exigido.
Lo decisivo no es el tipo de placa, sino lo que diga el certificado de eficiencia energética después de la obra comparado con el de antes.
¿Cuánto te devuelve Hacienda? Ejemplos por escenario
Escenario 1: instalación solar en vivienda habitual
Coste total de la instalación: 8.000 €. Reducción del consumo de energía primaria no renovable: 35%.
- Deducción aplicable: 40%.
- Base de la deducción: limitada a 7.500 €.
- Cantidad a deducir: 40% × 7.500 € = 3.000 € de devolución.
Escenario 2: placas comunitarias en edificio residencial
Coste total del proyecto comunitario: 20.000 €. Tu cuota de participación: 5%. Inversión que te corresponde: 1.000 €. La obra alcanza calificación energética B en el edificio.
- Deducción aplicable: 60%.
- Base de la deducción: 1.000 € (dentro del límite anual de 5.000 € y del acumulado de 15.000 €).
- Cantidad a deducir: 60% × 1.000 € = 600 € de devolución por esa anualidad.
Si la obra se prolonga en el tiempo y haces aportaciones varios años, puedes ir aplicando la deducción cada ejercicio hasta agotar el límite acumulado de 15.000 €.
Escenario 3: instalación combinada con subvención autonómica
Coste de la instalación: 8.000 €. Subvención del ICAEN (Cataluña) recibida: 2.000 €.
La inversión efectiva sobre la que aplicas la deducción es la pagada de tu bolsillo, descontando la subvención: 8.000 € − 2.000 € = 6.000 €.
Si reduces el consumo de energía primaria no renovable en al menos un 30%, la deducción del 40% se calcula sobre 6.000 € (dentro del límite de 7.500 €): 40% × 6.000 € = 2.400 € de devolución.
Recuerda además que la propia subvención tributa como ganancia patrimonial en el IRPF salvo que esté expresamente exenta. La normativa de cada ayuda autonómica suele aclarar este punto.
El Certificado de Eficiencia Energética: la pieza que lo condiciona todo
Para aplicar cualquiera de las tres deducciones, necesitas dos certificados de eficiencia energética (CEE) emitidos por técnico competente:
- Uno antes del inicio de las obras. Sirve para fijar la situación de partida.
- Uno después de las obras. Debe expedirse antes del 1 de enero del año siguiente al periodo en que apliques la deducción.
El CEE post-obra es el que demuestra la mejora exigida (7%, 30% o calificación A/B según el caso). Si no aportas estos dos certificados, la deducción no se sostiene en una comprobación de Hacienda.
El CEE caduca a los 10 años. La normativa que regula su emisión es el Real Decreto 390/2021.
Cómo declararlo en Renta Web: casillas paso a paso
Las deducciones por obras de eficiencia energética se aplican en los anexos correspondientes del IRPF en Renta Web:
- Deducción del 20% (reducción demanda calefacción/refrigeración): casillas específicas dentro del bloque de deducciones por eficiencia energética. En 2026 corresponde a la casilla 1655 y siguientes según AEAT.
- Deducción del 40% (reducción consumo energía primaria no renovable o calificación A/B): casilla 1666 y relacionadas.
- Deducción del 60% (edificios residenciales): casilla 1677, con casillas adicionales 1777 y 1778 para arrastres de bases pendientes de aplicar en años posteriores.
Renta Web te muestra el desglose paso a paso si dices que aplicarás una deducción por obras de eficiencia energética. Lo importante es tener a mano todos los datos (importes pagados, fechas, número del CEE, NIF de quien emitió la factura).
Compatibilidad con subvenciones y otras ayudas
La deducción del IRPF es compatible con subvenciones autonómicas (ICAEN en Cataluña, IVACE en Comunitat Valenciana, etc.), con las ayudas del Plan de Recuperación financiadas por fondos Next Generation y con bonificaciones del IBI que aplican muchos ayuntamientos.
Reglas a tener en cuenta:
- La base de la deducción es la cantidad efectivamente pagada de tu bolsillo. Si has recibido una subvención por la misma obra, debes restarla.
- La subvención recibida tributa, en general, como ganancia patrimonial en la renta del año en que la cobras, salvo exención expresa. Mira siempre la normativa específica de cada ayuda.
- Algunas ayudas Next Generation están exentas de IRPF en supuestos muy concretos. Esto se valora caso a caso.
Deducciones autonómicas por placas solares: dónde hay y cuánto suman
Algunas comunidades autónomas han creado deducciones propias adicionales en su tramo autonómico del IRPF. Estas se acumulan a la deducción estatal. Resumen comparativo de las más relevantes:
| Comunidad autónoma | Deducción autonómica | Tope / requisitos |
|---|---|---|
| Comunitat Valenciana | 40% de la inversión en autoconsumo o equipos de energías renovables | Base máxima 8.800 € de inversión; vivienda habitual; aplicable hasta agotar la base en años sucesivos |
| Cataluña | No existe deducción autonómica específica en el tramo autonómico del IRPF para placas solares. Sí hay ayudas directas vía ICAEN | Las ayudas ICAEN se solicitan al margen del IRPF |
| Castilla y León | 15% de la inversión en instalaciones renovables, mejora del aislamiento, etc. | Vivienda habitual; bases en función del tipo de obra |
| Región de Murcia | 10% sobre cantidades destinadas a producción de energía a partir de fuentes renovables | Vivienda habitual; límites según norma autonómica |
| Aragón | 15% en obras de mejora de eficiencia energética en vivienda habitual | Límites y requisitos por norma autonómica |
Las cuantías y requisitos cambian de un año fiscal a otro. Antes de aplicar una deducción autonómica, comprueba la versión actualizada en la página de hacienda de tu comunidad o pregunta a tu gestor.
Qué documentación tienes que conservar
Aunque no se adjunta con la declaración, Hacienda puede pedirla en una comprobación posterior. Guárdalo todo durante al menos cuatro años:
- Factura detallada de la instalación, con desglose de mano de obra y materiales.
- Justificante de pago bancario (no se admiten pagos en efectivo a partir de 1.000 €).
- Certificado de Eficiencia Energética anterior a la obra.
- Certificado de Eficiencia Energética posterior a la obra, expedido en plazo.
- Memoria técnica de la instalación.
- Resolución de la subvención si la recibiste, con su importe.
Errores frecuentes que vemos en oficina con la deducción por placas solares
En más de veinte años haciendo declaraciones en Veritas Gestión, estos son los fallos que se repiten cuando alguien aplica la deducción sin asesor o con uno poco especializado.
- No tener el CEE post-obra dentro de plazo. Lo más habitual. El instalador entrega la instalación, pero el técnico que firma el CEE se retrasa y, cuando llega, ya es enero del año siguiente al que tocaba deducir. Se pierde el ejercicio.
- Aplicar el 60% en una vivienda individual. El 60% es para obras en edificio residencial (zonas comunes o que beneficia al edificio entero), no para una vivienda unifamiliar aislada. Confundir las tres deducciones genera comprobaciones de Hacienda con devoluciones de la deducción más intereses.
- No restar la subvención de la base. La base de la deducción es lo pagado de bolsillo, no la inversión total. Si recibes 2.000 € de subvención sobre una obra de 8.000 €, la base máxima sobre la que calculas es 6.000 €, no 8.000 €.
- Olvidar que la subvención puede tributar. Cobras la ayuda autonómica y la das por neutra. Si no está exenta, suma a tu renta como ganancia patrimonial.
- Aplicar la deducción en el año de pago en vez del año del CEE post-obra. La deducción se imputa al periodo en el que se expide el certificado de eficiencia energética posterior a la obra, no al periodo en el que pagaste. Si pagas en 2024 pero el CEE post-obra es de 2025, deduces en la renta de 2025.
- Mezclar las deducciones de placas solares con las del coche eléctrico. Son deducciones distintas, con bases distintas. Compatibles entre sí en el mismo año, pero no se acumulan en la misma casilla.
- No conservar facturas detalladas. La factura “instalación fotovoltaica llave en mano: 8.000 €” sin desglose puede dar problemas en una comprobación. Pide siempre desglose.
Preguntas frecuentes sobre la deducción IRPF por placas solares
¿Puedo deducir placas solares instaladas en 2025 en la renta 2025?
Sí, siempre que el certificado de eficiencia energética posterior a la obra esté expedido antes del 1 de enero de 2026 y la obra cumpla la mejora exigida por la deducción que vas a aplicar (7%, 30% o calificación A/B).
¿Cuánto devuelve Hacienda por instalar placas solares?
Entre 1.000 € y 3.000 € en la mayoría de viviendas individuales, según el coste de la instalación y el porcentaje aplicable. En obras de edificio residenciales acumuladas a lo largo de cuatro años, la cifra puede llegar a los 9.000 € (60% sobre 15.000 € de base acumulada).
¿Las placas solares dan derecho a la deducción del 60%?
Solo si la obra se realiza en un edificio de uso predominantemente residencial y la instalación beneficia al edificio o a sus zonas comunes. Para una vivienda individual aislada (chalet, casa unifamiliar), la deducción aplicable es la del 40%.
¿Qué pasa si recibí una subvención por mi instalación solar?
La base sobre la que calculas la deducción es la cantidad efectivamente pagada por ti, descontando la subvención. Además, la subvención puede tributar como ganancia patrimonial en tu IRPF salvo exención expresa.
¿Puedo deducirme las placas solares si las instalé en una segunda residencia?
No. Las deducciones del 20% y del 40% se limitan a la vivienda habitual y a viviendas alquiladas o en expectativa de alquiler. La del 60% se limita a edificios de uso residencial. Una segunda vivienda no afecta y no genera derecho a deducción.
¿Cuál es la casilla de la renta para la deducción de placas solares?
En la renta de 2025, las casillas relevantes son la 1655 (20% reducción demanda), la 1666 (40% energía primaria no renovable o calificación A/B) y la 1677 (60% edificios residenciales), más casillas asociadas para arrastres pendientes. Renta Web te guía al marcar la deducción correspondiente.
¿Es compatible la deducción IRPF con las ayudas Next Generation?
Sí. Son compatibles, pero la base de la deducción se calcula sobre lo que pagas efectivamente, restando la subvención. Algunas ayudas Next Generation están exentas de IRPF en supuestos concretos. Conviene mirar la resolución oficial de cada ayuda.
¿Se puede aplicar la deducción por placas solares y la del coche eléctrico el mismo año?
Sí. Son deducciones distintas que se aplican en casillas distintas y no se acumulan ni se compensan entre sí. Si tu cuota a pagar lo permite, ambas se restan.
¿Y si soy autónomo y tengo las placas en una vivienda donde también trabajo desde casa?
Las deducciones por eficiencia energética son del tramo personal del IRPF. La parte de la instalación afecta a tu actividad económica tiene un tratamiento diferente como inversión empresarial. Conviene revisar caso por caso para no duplicar la deducción ni dejarte parte aplicable.
¿Prefieres que te la hagamos nosotros?
En Veritas Gestión hacemos la declaración de la renta de forma asistida, persona a persona, no con un software que rellena casillas a ciegas. La revisa José Luis Franco, nuestro gestor con más de 20 años de experiencia.
Si has instalado placas solares en los últimos años, revisamos contigo qué deducción te toca (20%, 40% o 60%), si tienes el certificado de eficiencia energética en plazo, si la subvención reduce tu base y qué casillas concretas rellenar en Renta Web. Si te interesa, también miramos si hay deducción autonómica aplicable en tu comunidad y si la subvención que cobraste tributa.
Puedes venir a nuestra oficina en Parets del Vallès (con cita previa) o gestionarlo por teléfono si no te queda cerca. Te explicamos cada decisión para que entiendas exactamente qué deduces y por qué.
Autor del contenido: José Luis Franco, gestor fiscal en Veritas Gestión con más de 20 años de experiencia preparando declaraciones de la renta en Parets del Vallès y comarca. Atiende a particulares, autónomos y empresas tanto en oficina como por teléfono.
